La fiscalité du 3ème pilier
La fiscalité attractive des piliers 3A et 3B est une des raisons qui incite les ménages suisses à constituer une prévoyance privée. En effet, d’après une étude récente de l’Office fédéral de la statistique (ESPA), 65% des actifs âgés de 25 à 65 ans profitent des avantages fiscaux du 3ème pilier.
Quoi de mieux que des exemples concrets pour se faire une idée de ce que cela représente? Voici trois cas pratiques de ménages genevois qui ont décidé de profiter des avantages fiscaux des piliers 3A ou 3B. Ces exemples te permettront de mieux comprendre la fiscalité du 3ème pilier et les économies qui en découlent.
Célibataire
Prenons tout d’abord le cas d’un célibataire. Ce premier exemple met en avant les économies fiscales réalisées par une personne célibataire qui réside à Meyrin. Son revenu imposable se monte à CHF 75’000 et cette personne souhaite profiter des déductions maximales du pilier 3A.
Sans plier 3A
Avec pilier 3A partiel
Avec pilier 3A max.
Versement annuel
CHF 4’000
CHF 6’883
Total impôts
CHF 14’917
CHF 13’574
CHF 12’747
Economies fiscales
CHF 1’343
CHF 2’170
Couple marié sans enfant
L’exemple ci-dessous montre de manière saisissante les économies fiscales d’un couple marié sans enfant et résidant à Meinier. Le revenu imposable du ménage se monte CHF 195’000 et ce couple souhaite profiter des déductions maximales des piliers 3A et 3B.
Sans 3ème pilier
Avec pilier 3A
Avec pilier 3A et 3B
Versement annuel
CHF 13’766
CHF 17’066
Total impôts
CHF 50’970
CHF 45’491
CHF 44’606
Economies fiscales
CHF 5’479
CHF 6’364
Couple marié avec deux enfants
Finalement, cet exemple démontre les économies fiscales réalisées par un couple marié résidant à Genève et qui a deux enfants. Le revenu du couple s’élève à CHF 140’000. Cotisant déjà au pilier 3A, ils souhaitent profiter en plus des déduction maximales des piliers 3B.
Sans pilier 3B
Avec pilier 3B partiel
Avec pilier 3B max.
Versement annuel
CHF 3’000
CHF 5’100
Total impôts
CHF 29’310
CHF 28’265
CHF 27’710
Economies fiscales
CHF 1’045
CHF 1’600
Quelles conclusions en tirer?
Ces exemples concrets t’ont montré que fiscalement, la prévoyance privée est très intéressante. Voici les conclusions que l’on peut en tirer.
-Le 3ème pilier est un moyen très intéressant de faire des économies d’impôts. En effet, que tu sois célibataire, en couple avec ou sans enfants, constituer une prévoyance privée te permet non seulement d’améliorer ta retraite mais aussi de faire de belles économies d’impôts, tout en protégeant tes proches.
-L’impôt sur le revenu est un impôt progressif. De ce fait, plus le revenu du ménage est élevé, plus le taux d’imposition est important. Ainsi, le 3ème pilier est une excellente solution pour tous les contribuables, notamment pour les hauts revenus, afin de diminuer la facture fiscale.
-La plupart des contribuables genevois ignorent que le pilier 3B est une excellente solution pour faire des économies d’impôts. En effet, grâce à la générosité du Canton de Genève, notre couple marié avec enfant du troisième exemple, en plus des déductions du 3ème pilier A réalise CHF 1’600 d’économies grâce à la prévoyance libre.
La fiscalité
La fiscalité attractive des piliers 3A et 3B est une des raisons qui incite les ménages suisses à constituer une prévoyance privée. En effet, d’après une étude récente de l’Office fédéral de la statistique (ESPA), 65% des actifs âgés de 25 à 65 ans profitent des avantages fiscaux du 3ème pilier.
Quoi de mieux que des exemples concrets pour se faire une idée de ce que cela représente? Voici trois cas pratiques de ménages genevois qui ont décidé de profiter des avantages fiscaux des piliers 3A ou 3B. Ces exemples te permettront de mieux comprendre la fiscalité du 3ème pilier et les économies qui en découlent.
Célibataire
Prenons tout d’abord le cas d’un célibataire. Ce premier exemple met en avant les économies fiscales réalisées par une personne célibataire qui réside à Meyrin. Son revenu imposable se monte à CHF 75’000 et cette personne souhaite profiter des déductions maximales du pilier 3A, soit CHF 6’883.
Impôts annuels
Sans plier 3A: CHF 14’917
Avec pilier 3A max: CHF 12’747
Économies fiscales: CHF 2’170
Couple marié sans enfant
L’exemple ci-dessous montre de manière saisissante les économies fiscales d’un couple marié sans enfant et résidant à Meinier. Le revenu imposable du ménage se monte CHF 195’000 et ce couple souhaite profiter des déductions maximales des piliers 3A et 3B pour un total de CHF 17’066 (3A: 2x CHF 6’883 et 3B: CHF 3’300 pour un couple sur Genève)
Impôts annuels
Sans 3ème pilier: CHF 50’970
Avec pilier 3A et 3B: CHF 44’606
Économies fiscales: CHF 6’364
Couple marié avec 2 enfants
Finalement, cet exemple démontre les économies fiscales réalisées par un couple marié résidant à Genève et qui a deux enfants. Le revenu du couple s’élève à CHF 140’000. Cotisant déjà au pilier 3A, ils souhaitent profiter en plus des déduction maximales des piliers 3B pour un total de CHF 5’100 (CHF 3’300 pour un couple sur Genève et CHF 900 par enfant à charge).
Impôts annuels
Sans pilier 3B: CHF 29’310
Avec pilier 3B max: CHF 27’710
Économies fiscales: CHF 1’600